親愛的丹，
我的丈夫於 2022 年 11 月 5 日去世，沒有留下遺囑，因此我設立了一份遺產，並有 EIN 號碼，自 2022 年 12 月 5 日起，我是遺產管理人。
我找到了一個健康儲蓄賬戶，在該賬戶中我聯繫了 HSA 銀行，在發送了許多電子郵件和文件後，他們向我發送了一張支票，支票上的金額為他賬戶中的金額。 這是我個人的錢嗎？ 如果這筆錢要存入遺產賬戶，但 HSA 銀行向我發送 1099，我是否仍需要繳稅，就像這筆錢是給我供我個人使用一樣？
親愛的讀者，
首先，得知你丈夫去世的消息我感到很遺憾。
由於支票的抬頭是您，這表明您的丈夫指定您為受益人。 如果是這種情況，則遺產機構不是這些資金的一方。
健康儲蓄賬戶 (HSA) 的配偶受益人通常有兩種選擇：
成為 HSA 的所有者。 變更後無需繳稅。 然後，您可以利用該賬戶來支付您產生的任何符合條件的、未報銷的免稅醫療費用。 此外，如果您擁有 HSA 合格健康保險，您可以在稅前基礎上向賬戶添加資金。 您還可以將這些資金免稅轉移到另一個 HSA 賬戶提供商，或將這些資金合併到您可能擁有的其他 HSA 賬戶中。 獲取帳戶餘額的支票。 這是一項應稅事件，您需要在 1040 表格上報告收入。
因此，首先要檢查的是您提交的文件所說的內容。 如果該文件規定將資金分配給您，則這些資金是您的應稅收入，但您可以減少應稅金額。 如果您有您丈夫自 HSA 賬戶開設以來以及在他過世之前產生的符合條件的未報銷醫療費用的收據，您可以通過這些支出來減少應稅收入。
如果文件表明，您選擇接管該賬戶的所有權並且沒有請求分配，那麼他們不應該將資金分配給您，您可以退回支票並重新建立該賬戶作為您的 HSA，因為他們沒有遵循指示。
你說涉及很多電子郵件和文件。 可能是文書工作導致 HSA 轉移給您，然後在轉移後支票被劃掉。 如果是這種情況，您只有很短的時間將錢存入您名下的另一個 HSA 賬戶並避稅。 這稱為“60 天展期”，因為您必須在收到存款後 60 天內存入存款。 完成此操作後，您將回到上面的位置 1。
您需要與您的稅務顧問協商哪些費用符合資格、是否可以延期，以及適用於 HSA 賬戶的所有其他詳細信息。 再次，我對你的損失感到抱歉。
如果您對 Dan 有疑問，請向他發送電子郵件，並在主題行中註明“MarketWatch 問答”。
Dan Moisand 是 Moisand Fitzgerald Tamayo 的財務規劃師，在奧蘭多、墨爾本和佛羅里達州坦帕的辦事處為全國客戶提供服務。 他的評論僅供參考，不能替代個性化建議。 請諮詢您的顧問，了解什麼最適合您。 編輯了一些讀者問題以幫助主題的呈現。
