- 面臨巨額稅單的小企業主應該已經報稅，或者至少應該延期納稅。不過，還需要採取更重要的措施來限制未來的財務痛苦和現金流風險。
一些小企業可能在報稅時收到了不受歡迎的驚喜。
隨著美國繼續擺脫疫情影響，某些企業的收入可能會有所改善，並且所欠稅款可能比過去幾年更多。 2022 年稅法的變化也給小企業界帶來了一些令人震驚的稅單。 與此同時，新的自營職業者常常錯誤地將總工資和淨工資等同起來，而不考慮稅收。 H&R Block 稅務研究所所長安迪·菲利普斯 (Andy Phillips) 表示：“如果你一直認為銀行賬戶裡的錢就是你的淨工資，那麼這可能是一個猛然的覺醒。”
如果業主沒有進行適當的估計，或者將現金花在其他地方，可能會造成大問題。 這尤其令人煩惱，因為本納稅年度的第一次估算通常與去年的稅單同時到期，這是雙重打擊。
但超出預期的所得稅法案並不一定會讓這艘船沉沒。 小企業可以通過以下方法應對意外的高額稅單。
即使您無法支付全部國稅局賬單，也要提交文件。
一些小企業可能沒有在今年 4 月 18 日之前報稅，因為他們沒有錢支付賬單。 然而，他們仍然應該盡快申報，以減輕國稅局的“未能申報”處罰，該處罰適用於有納稅義務但未在截止日期前申報的納稅人。 罰款是您未按時繳納稅款的一定百分比。
如果尋求延期，您仍然需要付費。
一些企業主可能已經尋求延期，認為這將使他們能夠推遲付款而不會造成財務影響。 Wiss & Company 高級稅務經理金伯利·威爾金森 (Kimberly Wilkinson) 表示：“這是延期申報，而不是延期付款。”
檢查當地是否存在需要歸檔的災難例外情況。
由於當地發生災害，某些納稅人可能能夠受益於 IRS 延期提交去年的稅款和 2023 年預估稅款。 要了解更多信息，他們可以訪問 IRS 網站上專門討論此主題的部分。 科羅拉多州格林伍德村克利夫頓拉森艾倫 (CliftonLarsonAllen) 稅務管理負責人邁克爾·普林佐 (Michael Prinzo) 表示：“這對那些受到影響的人來說是一個巨大的緩解。”
查看付款計劃選項。
需要更多時間付款的業主可能有資格申請短期或長期付款計劃。 他們可以訪問國稅局網站的相關部分，了解可用的內容以及潛在的費用和申報選項。
業主應謹記美國國稅局根據其逾期未繳稅款的時間而定的“未能繳納”罰款。 儘管通過制定付款計劃可以減少未來的罰款，但建議盡快償還納稅義務，以限制應計利息的不利影響。
不要動用工資稅。
有時，擁有員工的小企業主會嘗試利用專門用於工資稅的資金來繳納個人稅。 這是不允許的，可能會導致嚴厲的處罰。 菲利普斯說：“小企業主永遠不要從工資預扣中藉錢來支付任何其他費用，這一點非常重要。”
考慮個人貸款，甚至利率更高的信貸。
需要現金繳稅的小企業主可能會考慮銀行或信用卡貸款或其他類型的短期融資，例如利用現有的信貸額度（如果有）。 其中一些選擇的利率可能很高——在許多情況下，在美聯儲加息一年後，按百分比計算，利率可能會達到兩位數。 但 Zimmerman & Co CPA 的總裁兼創始人、小企業主和領導人全國聯盟“美國未來小企業”聯合主席安妮·齊默爾曼 (Anne Zimmerman) 表示，企業主必須權衡信貸成本與美國國稅局的罰款和利息。 “不要把國稅局當作你的銀行家，”齊默爾曼說。
考慮提交修改後的申報表。
小企業有必要重新審視自己的納稅申報表，如果能夠勉強獲得額外的扣除額，則可以考慮提交修改後的納稅申報表。
“企業主通常沒有充分利用他們應得的所有東西，”普林佐說。 “確保沒有錯過任何計劃機會。”
例如，有與採取加速折舊（通常稱為紅利折舊）相關的優惠規則，這有助於降低稅收負擔。
菲利普斯表示，此外，可能還有其他機會扣除費用，例如軟件、廣告或某些專業服務費。 如果適用，小企業主也可以扣除家庭辦公費用。
對於許多小企業主來說，個人稅收優惠還可以減少應繳稅款。 業主可能沒有考慮到可能有資格獲得稅收優惠的新生活環境，例如婚姻、生孩子、照顧某些個人或教育費用。 “生活的變化通常意味著稅收的變化，”菲利普斯說。
與註冊會計師合作提前計劃，並可能推遲納稅。
與註冊會計師一起提前規劃可以幫助確保業主在未來不會措手不及。
例如，如果業主發現自己在年中賺了更多錢，則可以調整估計值，以盡量減少所得稅時的影響。 “我們的目標是在年底前繳納稅款，”威爾金森說。
佛羅里達州溫特花園顧問資本管理公司的註冊財務規劃師 Cary Carbonaro 表示，小企業還可以考慮制定 2023 年遞延稅款退休計劃，這有助於節省稅款。Carbonaro 表示，一位客戶最近在年中這樣做了，消除了預計繳納 30 萬美元稅款的需要。
Prinzo 表示，由於最近通過了 SECURE 2.0 退休儲蓄立法，某些啟動遞延稅款退休計劃的企業主可能會獲得額外的稅收優惠，因此這也值得調查。 Secure 2.0 鼓勵小企業主通過入門計劃選項和稅收抵免來創建退休儲蓄計劃，以用於製定計劃的管理成本和員工匹配繳款。
儘管如此，即使您採取了所有這些步驟，為下一個納稅週期保留足夠的現金仍然很重要，以防萬一出現另一個意外。
